各学院，各部门、单位：

为严格落实《财政部 商务部 税务总局关于研发机构采购设备增值税政策的公告》（2023年第41号）政策规定，规范学校教学、科研、办公设备采购及财务报销管理，保障学校依法足额享受国产设备增值税退税优惠政策，规避税务风险，现就我校各类设备采购票据及合同管理要求通知如下：

一、适用范围

全校各单位使用财政拨款、事业收入、科研经费、专项经费等各类资金采购的教学设备、科研仪器、实验设备、办公设备及专用配套设备等，无论采购金额大小，均适用本通知。

二、票据开具要求

自本通知下发之日起，全校所有设备采购业务，必须要求供应商全额开具增值税专用发票，严禁以增值税普通发票、收据等非合规票据报销入账。

1.发票信息须与学校备案税务信息完全一致；       

2.发票信息须载明设备名称、规格型号、数量、单位、金额、税率税额等详细内容，不得使用“设备一批”等模糊表述；

3.报销时须完整提供增值税专用发票发票联、抵扣联，抵扣联需保持整洁、无涂改、无签字盖章。

三、合同附件要求

所有设备采购类业务不分金额大小，必须签订正式采购合同，报销入账、资产入库、退税申报时，须提交完整采购合同原件或加盖公章复印件，具体要求如下：

1.采购合同需载明采购设备名称、规格、数量、价款、供货信息、开票要求等核心条款，明确约定供应商合规开具增值税专用发票；

2.合同所载设备信息、供需双方信息需与增值税专用发票、付款凭证、资产入库单据完全一致，保证合同流、资金流、发票流、货物流“四流一致”。

请各单位高度重视设备采购财务规范管理工作，严格落实本通知要求，做好采购对接、票据核验及合同留存整理，规范设备采购报销流程。计财部将严格执行本规定，对未开具增值税专用发票、未附带正式采购合同的设备采购报销单据，予以退回不予办理。

特此通知。

计财部

2026年7月6日