各学院，各部门、单位：

为进一步规范学校劳务费报销管理，严格落实税务相关法律、法规要求，根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十条“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票”的规定，结合学校财务工作实际，现就我校劳务费报销开具增值税发票相关要求通知如下：

一、适用范围

所有发放给校外人员及在校学生的劳务费（学生奖、助学金除外），均适用本通知。

二、税费标准

相关劳务费用收款人，可通过电子税务局APP或当地税务局办税大厅自行开具劳务费增值税发票，具体税费标准如下：

1.单次发放金额1000元及以下：可享受增值税及附加税减免政策，需正常开具发票，无需缴纳相关税款；

2.单次发放金额1000元以上：需按税务规定自行缴纳对应税款后，开具增值税发票。

（具体开票操作流程详见本通知附件。）

三、开票及报销要求

1.同一月份给同一个人分多笔发放劳务费的，按当月合并金额计算，不得人为拆成、多笔开票。

2.发票开具后，及时报销。发票一经开具，税务系统将自动收录收入信息，即便未完成校内报销，该笔收入也将纳入全年总收入进行个人所得税汇算清缴。

3.劳务费报销时需提供合规的增值税发票，作为报销附件，无发票不予办理。

    4.若有发票开具、税费缴纳等税务相关问题，可咨询全国税务服务热线：12366；校内相关咨询计财部：0352-7563755。

请各单位严格落实本通知要求，规范劳务费申报、开票及报销流程，规范涉税事项管理，依法合规申报缴纳相关税费，防范税务风险。

特此通知。

附件：开票操作流程.pdf

计财部

2026年7月7日